财税法律

领域简介

炜衡律师事务所拥有一支由资深律师、税务师、注册会计师及前税务官员组成的跨学科精英团队，凭借深厚的法学功底与财税专业能力，在复杂商事交易、税务争议、合规筹划等方面积累了丰富经验，能够从法律合规性与税务最优化的双重维度为客户提供精准服务。作为国内财税法律服务领域的领先力量，致力于为客户提供“法律+税务”深度融合的一站式解决方案，凭借在税务争议解决、跨境税务筹划等领域的卓越表现，多次获得《钱伯斯大中华区指南》（Chambers）、《法律500强》（The Legal 500）等国际法律评级机构的重点推荐。

长春分所全面依托炜衡的专业资源和品牌优势，组建了兼具全国视野与本土经验的专职团队，专注于处理区域内税务合规审查、税务稽查应对、财政补贴申请、企业重组税务规划等事务，致力于成为东北地区财税法律服务领域的领先力量。我们熟悉吉林省及东北地区的税收征管实践、地方性税收优惠政策及司法裁判规则，能够为本地企业、政府机构及个人提供贴合区域特点的财税解决方案。

业务范围

一、税务合规与咨询
1. 日常税务合规审查：为企业提供全税种合规性审查服务，包括增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税等，识别潜在税务风险并提出改进建议。
2. 税务健康检查：定期对企业税务管理状况进行全面体检，出具税务健康检查报告，协助企业建立健全税务风险内控体系。
3. 税务政策解读与咨询：针对企业具体业务提供税收政策适用性分析，解答疑难税务问题，提供税收法律法规变动预警。
4. 税务档案管理：协助企业规范税务档案管理，确保凭证、合同、报表等资料符合税务稽查要求。

二、税务争议解决
1. 税务稽查应对：在税务机关开展稽查时，全程协助企业准备资料、解释业务实质、参与约谈，提出专业抗辩意见，争取有利处理结果。
2. 税务行政复议：针对税务机关作出的征税行为、处罚决定、税收保全措施等，代理企业申请行政复议，维护合法权益。
3. 税务行政诉讼：代理企业提起或应对税务行政诉讼，参与庭审，提供专业法律支持。
4. 税务刑事辩护：为涉嫌逃税罪、虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪等税务犯罪的嫌疑人、被告人提供刑事辩护，争取无罪、罪轻或不起诉结果。
5. 涉税民事争议解决：处理因合同、侵权等引发的涉税民事纠纷，如发票纠纷、税款承担争议等。

三、税务筹划与优化
1. 商业模式税务优化：结合企业商业模式、交易流程，设计合法合理的税务筹划方案，降低整体税负，提升经营效益。
2. 投融资税务筹划：为股权投融资、资产收购、基金设立等提供税务架构设计，优化交易路径，减少税务成本。
3. 企业重组税务筹划：在企业合并、分立、改制、债务重组等过程中，设计最优税务方案，争取特殊性税务处理待遇，递延或降低税负。
4. 高新技术企业税务规划：协助企业申请高新技术企业认定，规划研发费用加计扣除、技术转让所得减免等税收优惠适用。
5. 区域税收优惠利用：分析各地税收优惠政策，为企业选址、业务布局提供税务建议，合法利用自贸区、开发区等税收洼地政策。

四、国际税务与转让定价
1. 跨境交易税务筹划：为跨境投资、贸易、服务提供税务架构设计，优化利润 repatriation 路径，防范国际双重征税风险。
2. 转让定价文档准备：协助企业准备主体文档、本地文档和国别报告，确保符合中国及境外税法对关联交易定价的要求。
3. 转让定价调查应对：在税务机关启动转让定价调查时，提供专业支持，准备可比性分析，参与协商谈判，争取预约定价安排。
4. 境外投资税务服务：为中国企业“走出去”提供投资目的地税务法律咨询，协助处理常设机构风险、受控外国企业规则、税收抵免等事宜。
5. 税收协定适用：协助企业利用税收协定享受税收优惠，处理协定待遇申请及争议。

五、企业重组与并购税务
1. 尽职调查（税务部分）：在并购重组项目中，对目标公司进行税务尽职调查，识别历史税务风险、潜在税务负债及筹划空间。
2. 交易架构税务设计：从税务最优角度设计股权收购、资产收购、合并分立等交易结构，合理规划税负。
3. 特殊性税务处理申请：协助企业准备特殊性税务处理申请材料，与税务机关沟通，争取递延纳税待遇。
4. 重组后税务整合：协助企业完成重组后的税务整合，统一税务政策适用，规范关联交易税务处理。

六、高净值人士税务服务
1. 个人税务合规与筹划：为高净值人士提供个人所得税汇算清缴、境外所得申报、股权激励税务处理等合规服务，设计合法节税方案。
2. 家族财富传承税务规划：结合家族信托、保险、基金会等工具，设计财富传承中的税务优化方案，减少遗产税、赠与税风险（若未来开征）。
3. 跨境个人税务：为取得境外身份或来源于境外所得的高净值人士提供跨境税务咨询，处理税收抵免、受控外国企业规则等复杂问题。
4. 税务身份与移民规划：协助客户在移民前进行税务筹划，评估不同国家税制影响，合理安排资产配置与收入结构。

七、财税合规与风险管理
1. 税务内控制度建设：协助企业建立完善的税务风险内控制度，明确岗位职责、流程控制、报告机制，提升税务管理水平。
2. 发票管理合规：规范企业发票的开具、取得、保管、认证等环节，防范虚开、接受虚开发票风险。
3. 税收优惠适用合规：确保企业享受的各项税收优惠（如高新技术企业、研发加计扣除、软件企业优惠等）符合政策要求，备查资料齐全，应对后续核查。
4. 关联交易合规管理：协助企业建立健全关联交易管理制度，规范关联交易定价、披露和报告义务。

八、其他相关服务
1. 财政补贴与专项资金申请：协助企业申请各类财政补贴、专项资金、税收返还，处理相关法律文件，确保合规使用。
2. 破产重组税务服务：在破产重整、清算案件中，提供税务影响分析，协助处理欠税清偿、资产处置税务、亏损结转等特殊税务问题。
3. 政府与社会资本合作（PPP）税务：为PPP项目提供全周期税务咨询，包括项目公司设立、建设、运营、移交各阶段的税务处理。
4. 非营利组织税务：为基金会、社会团体、民办非企业单位等非营利组织提供税务登记、免税资格申请、捐赠税务处理等服务。
5. 税务培训：为企业管理层、财务人员提供定制化税务培训，提升全员税务合规意识。